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税负是什么意思

关注：87 发布时间：2021-09-06 19:27:05

简单来说，100元的收入按10元征税，税率为10%。这是税率比较通俗的解释。

越来越多的企业开始重视税率的指导，这表明大家对税收风险的认识普遍提高了。每个行业，税率都有其合理的水平，过高过低的税率都是不正常的。税率过高说明企业管理存在问题，错缴税款；税率低，说明企业可能少缴税，有被查补税的可能。

一、税负率是什么？

税率是一定时期内应纳税额占当期销售收入的比例，一般以百分比表示。税率过高，说明企业税负重；如果税率过低，说明企业可能存在税收风险。

比如某企业2019年营业收入1000万元，各种应交税金120万元，则该企业2019年税率为120/1000 * =12%。

也可以按税种计算税率。比如：增值税税率、企业所得税税率、土地增值税税率等等。

二、如何才能控制公司的税负？

这个话题确实有点太大了，因为不同的税种有不同的影响因素。比如影响土地使用税的因素是企业的实际土地面积和地方税务机关规定的单位税额；影响企业所得税的主要因素是影响利润的所有项目、税法规定的纳税调整项目等。

一般企业涉及的税种主要是增值税和企业所得税，那么我们来谈谈这两个指标的影响因素，以及如何降低这两个税种的税负指标。

1、增值税的税负率。

增值税税率是一定时期内应缴纳的增值税与当期销售收入的比率，用公式表示：增值税税率=当期应缴纳增值税/销售收入*。

作为增值税一般纳税人，当期应交增值税=当期销项税额-当期进项税额。

影响增值税税负的因素包括：当期销售收入、适用税率、当期购买商品或服务的金额及适用税率、实际取得的合格进项税额、国家税收优惠政策、初始税额减免等。作为企业，不可能为了少缴税而减少销售收入。因此，为降低增值税税率，可考虑以下措施：

(1)对于所有采购的商品或服务，尽可能取得增值税专用发票；

(2)尽可能从一般纳税人处购买商品或服务，尽可能获得更多的进项税用于抵扣。因此，在向小规模纳税人购买商品或接受服务时，即使取得增值税专用发票，适用的进项税税率也只有3%；向一般纳税人购买商品或者接受服务，可以根据不同的应税项目取得税率为13%或者9%的增值税专用发票；

（3）用足各项税收优惠政策。

比如对外提供的应税服务，如果是简单征税项目、甲方提供的物资项目、合同结算项目，可以实行3%征收率的简单征税，可以有效减轻企业的税负。

二、企业所得税。

影响企业所得税的因素越来越复杂，税收优惠政策也很多。减轻企业所得税负担，可以从以下几个方面入手：

1、所有购进商品或接受服务，尽可能取得合格的发票。

对方按规定提供发票，以便按规定税前扣除相关费用。千万不要因为价格便宜而要求对方提供发票，这在一些小型民营企业中更为明显。甚至有些房地产开发公司因为价格低，不要求建设单位提供发票。由此导致增值税、企业所得税、土地增值税等各种税收负担异常高，比较终结果是得大于失。

2、用足各项税收优惠政策。

企业所得税优惠政策很多，企业财务人员一定要好好学习掌握。比如安置退伍军人、安置下岗职工、安置残疾人等优惠政策；r&d费用加扣除政策、高新技术企业优惠政策、固定资产加折旧政策、小微企业税收优惠政策等。此处未列出。

大多数小企业可以使用小企业和低利润企业的优惠所得税政策。政策规定，2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分减按应纳税所得额的25%计算，税率为20%。缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业标准：符合年应纳税所得额不超过300万元、从业人员不超过300人、总资产不超过5000万元三个条件的企业，从事国家不限制或禁止的行业。

如果企业有单个指令可能不符合，一般可以通过提前规划来符合。因此，这项优惠政策对于小微企业尤为重要。

影响企业税负的因素很多，这里就不赘述了。

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