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稽核是什么意思

关注：100 发布时间：2021-10-13 13:48:50

审计的目的是发现内部控制和管理体系的不足，并采取有效措施加以改进，从而实现各种流程和系统的优化和实施。

工厂稽核流程

1、制定稽核计划

每年12月底，审计负责人制定下一年度的审计计划，分解阅读；编制的审核计划应提交总经理批准，批准后按计划实施。

2、发布稽核通知

定期审核需要提前约定审核时间，并以通知的形式下发到相关部门；对于不定期审计，可以提前发布临时通知，公布审计要点，并通知相关部门近期将进行不定期审计。

3、稽核通知执行

根据审计通知书，进行审计监督；如违反相关规定或程序，应做好审核记录，并要求相关责任人签字确认。

4、稽核结果报告

根据审核记录，制定审核报告。

5、改善建议及检讨

审核报告应指出被审核部门或单位缺失的项目和类型，审核员应根据自身经验提出改进建议；审核报告经审核主管确认后，应转发给被审核部门或单位进行审核确认。

6、缺失登记追踪结案

审计报告中登记的缺失项目，由责任人和缺失部门或单位按照改进期限进行改进，审计人员跟踪结案。

7、稽核数据归档备查

每月对审核数据进行汇总分析，列出各部门或单位的不足，并按规定纳入相应部门的考核和奖惩。

工厂稽核方法

1、要制作稽核控制卡

查什么，查谁，查哪里，一天查多少次，一周查多少次，这些内容都要在稽核控制卡中明确列出，审核要常规化、制度化、行动化、规范化。稽核控制卡相当于审核员的操作指导书。

2、做稽核日计划

每天明确要审核的内容。如果这段时间管理改革的重点是用质量解决关键问题，那么审计日计划就应该是用质量解决关键问题。

3、稽核日总结

凡事有始有终，有一个计划没有总结出来。这个计划不算什么，审核一定要每天总结。

4，稽核要有考核

审计人员的考核应与审计对象的绩效挂钩。比如在一个专项审计项目中，不良率上升审计师会受到惩罚，下降审计师会被奖励。为什么？审计员去检查其他人。如果不检查效率，那就是审计师的违约。

5，稽核一定要做案例分析

做审计，要举一反三。如果我们发现一个问题，我们应该教育100个人，因为我们发现的所有问题都有成本。案例分析就是每天观察研究自己的行为，从自己的成功和失败中学习。

6，稽核一定要有整改

审计不整改的，出具整改通知书(单)让其整改。万一他真的不改呢？有冲突怎么办？领导负责流程，交给领导。

7，必须要有稽核日志和稽核战报

审核时应有审核检查表。如果现场发现情况，请填写审核清单。审核日志汇总了当天的审核情况，审核报告汇总了所有的审核情况，可能是一天，也可能是一周。审核检查表、审核日志、审核报告、案例分析会，都是为了让大家了解工厂的管理情况，让全体员工对工厂的管理活动有一个认识，知道工厂发生了什么。

说在比较后的话

审计不仅改变事物，也改变人。借物换人是比较好的方式。不要试图通过思考来改变人，因为人是善变的，事情是看得见摸得着的。人的内心和习惯只有努力去做，才能固化。

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