流动资金周转率的计算公式

关注：64 发布时间：2021-08-23 19:57:03

2019年初，在澳际全力上市之际，公司副总裁及其他职能部门成立了coo管理小组,其主要职能是对公司现有运营部门和孵化集团进行更细致、高效的管理。刚开始没什么感觉。经过这一整年，我对大型运营团队的精细化管理有了全新的认识。花点时间说一下其中的一个，资金周转率或者存货周转率，这两者是相互关联的，所以直接说存货周转率吧。

资金周转率

资本周转率是反映资本流通速度的指标。农业资金(包括固定资金和流动资金)在生产经营过程中不断循环，使企业获得销售收入。企业用尽可能少的资金，获得尽可能多的销售收入，说明资金周转快，资金利用效果好。

存货周转率

库存周转率，也称为库存周转率，是一定时期内的经营成本(销货成本)与平均库存余额的比率。用于反映存货周转率，即存货的流动性和存货占用的资金量是否合理，促使企业保证生产经营的连续性，提高资金使用效率，增强企业的短期偿债能力。存货周转率是对流动资产周转率的补充说明，是衡量企业生产、库存管理水平和销售回收能力的综合指标。

这个术语不用我解释太多。反正我知道库存周转率提高比较直接的体现就是资金周转率的提高，这样项目才能降低风险，健康成长。

我还是以自己的运营团队为例来说明问题。有些真值不方便发表。请理解。

在鳌成立首席运营官项目组之前，我对库存周转一点都不了解。在加入鳌之前，我自己创业做了很多年的小老板。我只知道没钱就投资，还了就把钱结了。项目越做越大，订单越来越多，但总觉得没钱。我以为那天不去做，我就真的有钱了。

我相信很多做电商的人都和我有同样的感受。首席运营官在公司成立后，精细高效管理的好处就出来了。衡量一个群体是否良性的重要指标之一是库存周转天数。只有通过报表把这个数据放到桌面上，和公司的其他部门或集团进行对比，才能真正认识到这个指标的重要性。

项目a，采购200万，月均产量80-100万销售。采购占20%，每月消耗库存40万左右。当然还有其他数据指标，这只是一个例子。项目启动阶段存货周转天数为5个月，共计150天。

还可以计算自己项目的周转天数，加上亚马逊fba库存、海外库存、在途库存，然后统计当月的销售业绩，结合自己的采购成本得到相应的周转天数。

给一个参考值，当你的库存周转天数在200天以内，良性。当周转天数在200-300天那就需要控制采购、提升销量了。当周转天数大于300天以上那就基本上应该停止采购、把所有精力先放在销量上面了。

这也和每个项目的产品特点有关。如果是季节性较强的非标产品，可以适当延长价值。如果是非季节性标准产品，比较好遵循参考值。

今年刚好遇到国家新型冠状病毒的影响。大环境不景气，所有行业都很艰难。大公司裁员，小公司倒闭。许多行业和跨境同行可能会深感寒意。虽然深圳的天气感觉快夏天了，但是复工率很高，无论是企业主还是员工都很难。在这种经济形势下，生存下去才是王道.

我领导了两个小组

a集团财务数据库存周转天数已经达到600天左右，主要是去年销量不错，投入产出比还可以。不增加运营商数量，盲目增加资金投入，销售业绩跟不上，库存周转天数直线上升。此外，所有产品都是季节性的，因此可以预测，高库存产品的比例将越来越高，这是一个严重的危机信号。所以今年上半年的策略是清理高库存产品，降低这个比例。鉴于季节性产品，

首席运营官项目成立后，b集团根据要求优化清理库存。目前周转天数在150天左右，数值比较良性，后期可以适当增加品类拓展和采购订单。只有这样，才能健康发展，降低运营风险。

换位思考，如果我像以前一样自己创业，有钱就多花，没钱就少花。比较后做不了项目，不知道哪个环节出了问题。我只能怪环境不好，但即使在环境不好的情况下，也有公司赚了钱生存下来，这只是精细化管理的一角。

一般来说，商品库存周转率越快，库存占用水平越低，流动性越强，库存转化为现金和应收账款的速度越快。提高存货周转率可以提高企业的流动性，存货周转率越慢，流动性越差。库存周转评估的目的是从财务角度对整个项目的现金流进行规划和预测，从而评估整个公司的需求和供应链的运作水平。

例如，在存货周转天数不是越低越好。,减少库存可以缩短周转天数，但可能会对正常的商业活动产生不利影响。所以你要根据你操作的产品类别做一个参考值。如果标准产品在200天或180天内是良性的。

我没有金融背景，在描述这方面也不是很专业。我只是提出这一点。无论是老板、项目负责人还是运营人，我都可以对自己的公司、项目、产品进行相关分析。在这方面，数控可以降低运营风险，提高资金周转利用率，增强竞争力，长久生存。

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