职业年金是什么东西

关注：74 发布时间：2021-06-18 20:29:34

很多劳动者只听说过基本养老保险，但第一次听职业年金的时候就一头雾水。很多人说不知道什么是职业年金。事实上，职业年金是一种年金制度，也称为补充养老保险机制。职业年金是国家专门为政*机关事业单位职工建立的补充养老保险机制。企业职工没有职业年金，但符合条件的企业可以建立企业年金制度。

建立职业年金

2015年4月，国务院办公厅发布机关事业单位职业年金办法，是为配合2014年10月以来机关事业单位养老保险制度改革而建立的补充养老保险机制。

比较初，国家在90年代推进企业养老保险制度改革时，也要求一些有条件的央企或大型国企建立补充养老保险机制，并逐步形成了后来的企业年金。

职业年金不同于企业年金。企业年金必须是实实在在的货币，而职业年金的个人缴费是实实在在的账户积累。对于全额财政拨款的单位，为了减轻各级政*的负担，采用会计核算。对于非财务全额出资单位，应该是实账积累的方式。

一般按照国家统一公布的职业年金记账利率计算利息。近几年一般在4%-5%之间，利率还是不错的。但低于职工基本养老保险个人账户7%~8%的比例。员工离开机关事业单位或退休时，相关财政部门会划拨资金做实账。

职业年金的计算和支付机制

职业年金是对所提供的养老福利的补充，但相应的福利并不低。职业年金缴费比例为员工本人缴费基数的4%，用人单位缴纳8%。总缴费率为缴费基数的12%，几乎是个人账户养老金储蓄的1.5倍。

职业年金的计算和支付方式与个人账户养老金相同，等于退休时职业年金的个人账户余额除以退休年龄确定的计算和支付月数。60岁是139个月。如果员工自身缴费基数为社会平均缴费基数，则对应的年度职业年龄记账利率与社会平均工资一致，年度职业年金收入也可以超过社会平均工资的1%，相当于基本养老金水平。因此，如果未来发展稳定，职业年金将为机关事业单位退休人员提供20%~30%的退休后福利。

职业年金也可以一次性购买商业养老保险，让退休人员终身享受养老金待遇。

但需要明确的是，职业年金只能按月支付，或者通过商业养老保险购买。如果选择按月发，那就是发完了。职业年金和个人账户养老金不一样。如果个人账户养老金余额收缴，国家将补贴同等待遇，确保退休人员基本养老金不减少。

此外，职业年金不参与退休后养老金的调整。比如我们调整养老金的时候，都是按比例调整，职业年金不作为比例调整的基数。

相对来说，每年都会增加一定数量的养老金。领取十几年后，随着养老金的增加，职业年金的比例会不断降低，领取后不会有太大影响。可以买商业养老保险，以防万一。

但是，职业年金的好处也是显而易见的。如果早死，剩下的可以由继承人继承，而买商业养老保险就另当别论了。

以后基本养老金只管基础，这是我们养老保险待遇的第一支柱。职业年金和企业年金将成为符合条件的职工建立的补充养老保险机制

截至2018年第三季度，美国养老金资产总额已达29.195万亿美元，相当于其gdp的140%以上，相当骇人。所以职业年金和企业年金会有很大的发展空间。

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